어느 해의 거래인가요
12월에 주문하고 1월에 받았거나 12월에 일을 하고 1월에 대금을 받은 거래는 어느 해에 속하는지 판단이 필요합니다. 결제일이 아니라 거래가 일어난 시점이 기준입니다. 판단을 미루면 두 해 모두 틀립니다.
경계 거래를 모으세요
12월 중순부터 1월 중순까지의 거래를 따로 모아 확인하면 효율적입니다. 각 건의 공급일, 발급일, 결제일을 적어 어느 해에 반영할지 결정하세요. 목록으로 남겨두면 다음 해에도 참고가 됩니다.
- 공급일과 발급일, 결제일
- 재화 인도와 용역 완료 시점
- 어느 연도에 반영할지 판단
- 거래처와 기준 일치
거래처와 맞추세요
내가 12월로 보고 거래처가 1월로 보면 양쪽 자료가 어긋납니다. 금액이 큰 거래는 기준을 미리 합의하세요. 세금계산서 발급일이 기준이 되는 경우가 많으므로 발급 시점을 확인하면 대부분 정리됩니다.
한눈에 정리하는 확인 기준
| 항목 | 확인 | 기준 |
|---|---|---|
| 재화 | 인도 시점 | 공급일 |
| 용역 | 완료 시점 | 제공 완료 |
| 발급 | 작성일자 | 발급 자료 |
| 합의 | 거래처 기준 | 상호 확인 |
12월 말에 일을 끝내고 1월에 대금을 받았다면 용역 완료 시점을 기준으로 어느 해에 반영할지 정합니다.
공식 참고 자료
자료 확인일: 2026-10-12. 준비 순서·비교표는 세무노트의 편집 제안이며, 모든 문장이 기관의 공식 지침인 것은 아닙니다. 출처의 적용 연도를 함께 확인하세요.
