사전 준비 단계
재산 목록과 서류 위치를 정리하고, 증여 이력을 기록하고, 필요하면 유언이나 증여 계획을 세우는 단계입니다. 가업 승계나 부동산 이전을 계획한다면 몇 년 전부터 요건을 맞추어야 합니다. 이 단계가 가장 선택지가 많습니다.
발생했을 때
사망이나 증여가 실제로 생기면 기한 관리가 핵심입니다. 재산과 채무를 조회하고 상속인 협의를 거쳐 평가 자료를 모아 신고합니다. 포기나 한정승인 기한이 가장 짧으므로 먼저 확인하세요.
- 사전: 재산 목록, 증여 이력, 계획
- 발생: 기한, 조회, 협의, 평가
- 신고: 서류와 공제 적용
- 사후: 특례 관리와 자료 보관
사후 관리 단계
특례를 적용했다면 유지 조건과 기간을 기록하고 매년 점검해야 합니다. 신고 자료와 평가 자료는 이후 양도나 다음 상속에서 쓰이므로 보관하세요. 분할 납부를 선택했다면 연도별 납부 일정을 관리해야 합니다.
한눈에 정리하는 확인 기준
| 단계 | 핵심 | 결과물 |
|---|---|---|
| 사전 | 목록과 계획 | 재산 목록 |
| 발생 | 기한과 조회 | 재산 현황 |
| 신고 | 공제 적용 | 신고서 |
| 사후 | 조건 관리 | 관리표 |
재산 목록을 미리 만들어 두고 증여 이력을 기록해 두면, 상속이 발생했을 때 기한 안에 조회와 협의, 신고를 마칠 수 있습니다.
공식 참고 자료
자료 확인일: 2026-10-12. 준비 순서·비교표는 세무노트의 편집 제안이며, 모든 문장이 기관의 공식 지침인 것은 아닙니다. 출처의 적용 연도를 함께 확인하세요.
