대부분은 먼저 떼고 끝납니다
예금 이자나 배당금은 지급 시점에 세금을 떼고 입금됩니다. 금액이 크지 않으면 그것으로 과세가 마무리되는 구조입니다. 그래서 금융소득이 있다는 사실만으로 반드시 신고가 생기는 것은 아닙니다.
기준을 넘으면 합산됩니다
한 해의 금융소득 합계가 정해진 기준을 넘으면 다른 소득과 합쳐 계산하는 대상이 됩니다. 이 경우 전체 소득이 커져 세율 구간이 올라갈 수 있습니다. 기준 금액은 변동될 수 있으니 해마다 확인하세요.
- 금융기관별 이자·배당 내역
- 원천징수된 세액
- 연간 합계와 기준 비교
- 해외 금융소득 여부
자료는 기관에서 받습니다
은행, 증권사에서 연간 내역을 받을 수 있고 홈택스에서도 조회됩니다. 여러 기관에 계좌가 흩어져 있으면 합계를 직접 계산해야 합니다. 해외 계좌나 해외 배당이 있다면 별도의 신고 의무가 있는지 함께 확인하세요.
한눈에 정리하는 확인 기준
| 소득 | 원천징수 | 합산 여부 |
|---|---|---|
| 예금 이자 | 지급 시 징수 | 기준 초과 시 합산 |
| 주식 배당 | 지급 시 징수 | 기준 초과 시 합산 |
| 펀드 분배금 | 지급 시 징수 | 상품별 확인 |
| 해외 배당 | 현지·국내 확인 | 신고 의무 확인 |
은행 이자와 주식 배당을 합한 금액이 기준을 넘었다면 사업소득과 합산해 계산합니다. 기관별 내역을 모아 연간 합계를 먼저 확인하는 것이 순서입니다.
공식 참고 자료
자료 확인일: 2026-10-12. 준비 순서·비교표는 세무노트의 편집 제안이며, 모든 문장이 기관의 공식 지침인 것은 아닙니다. 출처의 적용 연도를 함께 확인하세요.
