결산이 먼저입니다
법인세 신고는 확정된 재무제표에서 출발합니다. 잔액 대조와 결산 조정이 끝나지 않으면 신고를 시작할 수 없습니다. 주주총회 승인 일정과 신고 기한을 함께 관리하세요.
조정계산서가 중심입니다
회계상 이익에서 세법 기준으로 조정하는 내용을 담은 서류가 신고의 핵심입니다. 접대비 한도, 차량 한도, 가지급금 인정이자, 감가상각 한도 같은 항목이 들어갑니다. 평소 계정 분류가 정확하면 작업이 단순해집니다.
- 확정 재무제표
- 세무조정 항목과 계산
- 공제·감면 명세
- 이월결손금 내역
부속 서류를 챕기세요
공제와 감면은 해당 명세서를 작성해야 적용됩니다. 금액만 입력하고 서식을 빠뜨리면 인정되지 않을 수 있습니다. 신고 프로그램의 안내를 따라 필요한 서식을 모두 작성하세요.
한눈에 정리하는 확인 기준
| 서류 | 내용 | 역할 |
|---|---|---|
| 재무제표 | 결산 결과 | 출발점 |
| 조정계산서 | 세법 조정 | 소득 산출 |
| 공제 명세 | 감면 적용 | 세액 계산 |
| 결손 내역 | 이월 금액 | 공제 반영 |
결산을 마치고 조정계산서에 접대비 한도 초과와 차량 한도를 반영한 뒤, 적용할 공제의 명세서를 함께 작성해 제출합니다.
공식 참고 자료
자료 확인일: 2026-10-12. 준비 순서·비교표는 세무노트의 편집 제안이며, 모든 문장이 기관의 공식 지침인 것은 아닙니다. 출처의 적용 연도를 함께 확인하세요.
